Cách tính thuế hộ kinh doanh dựa trên doanh thu: Hiểu đúng để tránh nhầm

Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh theo doanh thu thực tế: công thức, tỷ lệ thuế GTGT – TNCN và lưu ý quan trọng theo quy định mới.

1. Thuế hộ kinh doanh hiện nay được tính dựa trên nguyên tắc nào?
2. Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào theo doanh thu?
3. Công thức tính thuế hộ kinh doanh theo luật
4. Tỷ lệ thuế hộ kinh doanh được xác định như thế nào?
5. Những nhầm lẫn phổ biến khi tự tính thuế hộ kinh doanh
7. SOFIN SHOP hỗ trợ tính thuế hộ kinh doanh như thế nào?

Cách tính thuế hộ kinh doanh: Hiểu đúng để tránh nhầm

Hướng dẫn cách tính thuế hộ kinh doanh theo doanh thu thực tế: công thức, tỷ lệ thuế GTGT – TNCN và lưu ý quan trọng theo quy định mới.

1. Thuế hộ kinh doanh hiện nay được tính dựa trên nguyên tắc nào?

Theo quy định pháp luật thuế hiện hành, thuế hộ kinh doanh được chia ra thành thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và giá trị gia tăng (GTGT), thuế GTGT tính dựa trên doanh thu, thuế TNCN được tính trên doanh thu hoặc thu nhập chịu thuế.

Doanh thu để tính thuế là:

Tổng tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, bao gồm cả tiền đã thu và sẽ thu. Không phân biệt đã nhận tiền hay chưa

👉 Đây là điểm khiến nhiều hộ kinh doanh nhầm lẫn nghiêm trọng khi tự tính thuế.

2. Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào theo doanh thu?

Thông thường, hộ kinh doanh nộp 2 loại thuế chính:

🔹 Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu

Tỷ lệ phụ thuộc ngành nghề kinh doanh

🔹 Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN có 2 cách tính:
Dựa trên doanh thu sau khi trừ mốc miễn thuế (500tr)
Hoặc dựa trên thu nhập tính thuế (lợi nhuận) = doanh thu - chi phí hợp lý

👉 Không cần quyết toán cuối năm như doanh nghiệp.

3. Công thức tính thuế hộ kinh doanh theo luật

📌 Công thức chung: Tổng số thuế phải nộp = thuế GTGT + thuế TNCN

Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế × Thuế suất thuế GTGT

Thuế TNCN = (Doanh thu tính thuế - 500tr) x thuế suất thuế TNCN
Hoặc Thuế TNCN = (Doanh thu tính thuế - chi phí hợp lý) x thuế suất thuế TNCN

Trong đó:

Doanh thu: doanh thu thực tế trong kỳ
Thuế suất thuế TNCN và GTGT: do cơ quan thuế quy định theo từng ngành

4. Tỷ lệ thuế hộ kinh doanh được xác định như thế nào?

STT	Danh mục ngành nghề	Tỷ lệ % tính thuế GTGT	Thuế suất thuế TNCN
1	Phân phối, cung cấp hàng hóa - Bán buôn, bán lẻ hàng hóa (trừ hàng đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng); - Khoản thưởng, hỗ trợ doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền cho hộ khoán	1%	0,5%
	- Phân phối, cung cấp hàng hóa không chịu thuế GTGT, không phải khai GTGT, hoặc thuộc diện thuế GTGT 0%; - Hợp tác kinh doanh mà tổ chức khai GTGT toàn bộ doanh thu; - Khoản thưởng, hỗ trợ gắn với hàng hóa, dịch vụ không chịu GTGT hoặc thuế suất 0%; - Khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác	–	0,5%
2	Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu (lưu trú, bốc xếp, bưu chính, môi giới, tư vấn, CNTT, quảng cáo số, hỗ trợ văn phòng, giải trí, may đo – giặt là, sửa chữa, tư vấn – giám sát xây dựng, các dịch vụ chịu thuế GTGT 10%; xây dựng không bao thầu NVL)	5%	2%
	- Dịch vụ không chịu thuế GTGT, không phải khai GTGT, hoặc thuế GTGT 0%; - Hợp tác kinh doanh do tổ chức khai GTGT; - Khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác	–	2%
	Cho thuê tài sản: + Nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi (trừ lưu trú); + Phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm người điều khiển; + Tài sản khác không kèm dịch vụ	5%	5%
	- Làm đại lý xổ số, đại lý bảo hiểm, bán hàng đa cấp; - Khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác	–	5%
3	Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu NVL (sản xuất – gia công, khai thác khoáng sản, vận tải, dịch vụ kèm bán hàng, ăn uống, sửa chữa – bảo dưỡng, xây dựng có bao thầu NVL, hoạt động chịu thuế GTGT 10%)	3%	1,5%
	- Hoạt động không chịu thuế GTGT, không phải khai GTGT, hoặc thuế GTGT 0%; - Hợp tác kinh doanh do tổ chức khai GTGT	–	1,5%
4	Hoạt động kinh doanh khác - Sản xuất sản phẩm chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế suất 5%	2%	1%
	- Cung cấp dịch vụ chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế suất 5%; - Hoạt động khác chưa liệt kê tại nhóm 1, 2, 3	2%	1%

Tỷ lệ thuế không giống nhau cho mọi hộ kinh doanh, mà phụ thuộc vào:

Ngành nghề (bán lẻ, ăn uống, dịch vụ, sản xuất…)
Quy định của Bộ Tài chính và cơ quan thuế

Ví dụ:

✅ Bán hàng hóa
✅ Dịch vụ ăn uống
✅ Dịch vụ sửa chữa
✅ Dịch vụ tư vấn

👉 Mỗi nhóm ngành có tỷ lệ GTGT và TNCN khác nhau.

⚠️ Sai ngành = sai tỷ lệ = sai số thuế phải nộp
(anh Thành vào link này xem bảng thuế suất, làm ảnh giúp em: link bảng)

5. Những nhầm lẫn phổ biến khi tự tính thuế hộ kinh doanh

Rất nhiều hộ kinh doanh:

✅ Chỉ tính trên lợi nhuận
✅ Không ghi nhận đủ doanh thu tiền mặt
✅ Không theo dõi doanh thu theo ngày/tháng

Hệ quả:

Doanh thu kê khai thấp hơn thực tế
Khi cơ quan thuế kiểm tra → bị ấn định lại doanh thu
Nguy cơ truy thu và xử phạt
6. Làm sao để tính thuế hộ kinh doanh chính xác và an toàn?

Muốn tính thuế đúng, hộ kinh doanh cần:

✅ Ghi nhận đầy đủ doanh thu bán hàng
✅ Phân loại đúng ngành nghề
✅ Có dữ liệu rõ ràng để giải trình khi cần

Đây là lý do quản lý doanh thu minh bạch là nền tảng để tính thuế đúng luật

7. SOFIN SHOP hỗ trợ tính thuế hộ kinh doanh như thế nào?

SOFIN SHOP hỗ trợ hộ kinh doanh:

✅ Ghi nhận doanh thu thực tế theo ngày
✅ Tổng hợp doanh thu theo tháng/quý
✅ Chuẩn bị dữ liệu phục vụ kê khai thuế

Đặc biệt, phần mềm thuế hộ kinh doanh SOFIN SHOP:

Hỗ trợ lập 7 sổ kế toán theo quy định

Giúp hộ kinh doanh hiểu – tính – kê khai thuế đúng luật

👉 Tránh nhầm lẫn – tránh rủi ro – tránh bị động khi cơ quan thuế kiểm tra.

SOFIN SHOP – Phần Mềm Bán Hàng Nhanh Chóng, Chuyên Nghiệp & Tiết Kiệm Chi Phí!

ĐĂNG KÝ NGAY HÔM NAY – NHẬN ƯU ĐÃI ĐẶC BIỆT!
📌 Dùng thử miễn phí!
📌 Hỗ trợ cài đặt & hướng dẫn tận tình!
📌 Tư vấn giải pháp phù hợp với mô hình cửa hàng của bạn!

📞 Liên hệ ngay để trải nghiệm SOFIN SHOP và phát triển cửa hàng của bạn một cách chuyên nghiệp!
➡ Hotline/Zalo: 0969877888
➡ Website: http://sofin.vn

Xem thêm: [ĐẶC THÙ] Hóa đơn điện tử (HĐĐT) cho Hộ kinh doanh Bán hàng Sỉ Lẻ (B2B-B2C)

các nội dung liên quan

Kê khai thuế hộ kinh doanh: Những thông tin cơ bản cần biết

Tổng quan kê khai thuế hộ kinh doanh: các loại thuế phải nộp, hình thức kê khai, thời hạn và lưu ý quan trọng theo quy định pháp luật hiện hành.

Quản lý hóa đơn bán hàng - Vì sao nên gắn với phần mềm bán hàng?

Quản lý hóa đơn bán hàng tách rời dễ gây đứt dữ liệu, sai lệch doanh thu. Gắn hóa đơn với phần mềm bán hàng giúp kiểm soát số liệu chính xác, minh bạch.

Phần mềm bán hàng giúp kiểm soát doanh thu như thế nào?

Phần mềm bán hàng giúp kiểm soát doanh thu như thế nào? Giải pháp cho chủ shop hiện đại. Vì sao nhiều cửa hàng “bán tốt nhưng không thấy tiền”?

Tiêu chí xác định Hộ kinh doanh Quy mô lớn để Kê khai Thuế theo tháng/quý

Trong thời gian gần đây, cơ quan thuế tăng cường quản lý hộ kinh doanh có doanh thu lớn, yêu cầu chuyển dần từ thuế khoán sang kê khai theo tháng hoặc quý.

Quản lý Vốn nhập hàng Tết: Làm sao để tối ưu chi phí và tránh tồn kho lớn?

Mùa Tết luôn là thời điểm doanh thu tăng mạnh, nhưng đi kèm là bài toán “đau đầu” cho Hộ kinh doanh: nhập hàng nhiều để bán được giá cao, nhưng rủi ro tồn kho cũng lớn chưa từng thấy.

[ĐẶC THÙ] Hóa đơn điện tử (HĐĐT) cho Hộ kinh doanh Bán hàng Sỉ Lẻ (B2B-B2C)

Hóa đơn điện tử (HĐĐT) cho Hộ kinh doanh Bán hàng Sỉ/Lẻ (B2B/B2C): Hướng dẫn đầy đủ & dễ hiểu Trong bối cảnh 2025-2026, việc sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT) đã trở thành yêu cầu bắt buộc đối với nhiều hộ kinh doanh. Dù bán sỉ (B2B) hay lẻ (B2C), chủ shop, cửa hàng tạp hóa, siêu thị mini, shop thời trang… đều cần hiểu rõ loại hóa đơn cần xuất, tránh bị phạt sai quy định.

Bí quyết Quản lý Nhân viên thời vụ dịp Tết: Tránh thất thoát và gian lận nội bộ

Mùa Tết luôn là thời điểm “cao điểm” của mọi cửa hàng bán lẻ: tạp hóa, thời trang, siêu thị mini, quán ăn,... Do lượng khách tăng mạnh, hầu hết hộ kinh doanh buộc phải tuyển thêm nhân viên thời vụ.

5 Điểm Hộ kinh doanh cần cập nhật ngay về Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) 2026

Trong năm 2026, chính sách Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) dành cho hộ kinh doanh cá thể sẽ có nhiều thay đổi quan trọng. Những cập nhật này ảnh hưởng trực tiếp đến cách kê khai – mức thuế phải nộp – điều kiện miễn giảm. Nếu bạn đang buôn bán tạp hóa, thời trang, ăn uống, dịch vụ… thì việc nắm rõ các quy định mới là điều bắt buộc để kinh doanh minh bạch – hợp pháp – tiết kiệm chi phí.

Tuyệt chiêu 'biến khách lạ thành khách quen' cho cửa hàng bán lẻ (Tính năng thẻ thành viên/khuyến mãi)

Trong bán lẻ, khách mới có thể đến rồi đi, nhưng khách quen mới là nguồn doanh thu ổn định. Để tăng tần suất quay lại, cửa hàng cần có thẻ thành viên, tích điểm, khuyến mãi tự động và phân loại khách rõ ràng. SOFIN hỗ trợ đầy đủ, phù hợp cho tạp hóa – thời trang – mỹ phẩm – phụ kiện – cửa hàng nhỏ.

Quản lý hàng tồn kho NHANH cho shop thời trang/tạp hóa chỉ bằng chiếc điện thoại

Trong kinh doanh thời trang và tạp hóa, hàng tồn kho luôn là bài toán đau đầu: hết hàng không biết, nhập trùng, thất thoát và khó kiểm kê. Tin vui là bạn hoàn toàn có thể quản lý tồn kho nhanh - chính xác - realtime ngay trên điện thoại với SOFIN, không cần máy tính hay nghiệp vụ phức tạp.